ANTICIPEREN MET EEN ZORGVOLMACHT EN/OF TESTAMENT
Uit recent onderzoek is gebleken dat er steeds meer Belgen stilstaan bij het lot van hun nalatenschap. Vooral de vraag naar de mogelijke gevolgen van een ongeval, plots overlijden of andere tragische gebeurtenis wordt steeds vaker gesteld.
Het opstellen van een zorgvolmacht
In vele gevallen is het opstellen van een zorgvolmacht een eerste stap in uw successieplanning.
Elke meerderjarige kan dergelijke zorgvolmacht (laten) opstellen, welke dienstig zal zijn in het geval die persoon wilsonbekwaam is geworden en zelf niet meer in staat is om beslissingen te nemen. Dit gebeurt in de meeste gevallen via een notariële akte.
Indien er enkel roerende goederen voorhanden zijn (zoals banktegoeden of aandelen), kan een zorgvolmacht onderhands gebeuren (zonder tussenkomst van een notaris), maar van zodra er ook onroerende goederen betrokken zijn, zal een notariële akte noodzakelijk zijn.
Bovendien is er aan het opstellen van een zorgvolmacht wel wat voorbereidend werk noodzakelijk. Dit is immers maatwerk, welke afhangt van elke persoon, het vermogen en de familiale omstandigheden. De tussenkomst en begeleiding van een notaris zal hierbij een meerwaarde blijken.
Een zorgvolmacht houdt meer in dan je in eerste instantie zou denken. Zo kan je met een zorgvolmacht iemand aanduiden die in jouw plaats beslissingen kan nemen of handelingen kan stellen, wanneer je dit zelf niet meer kan. Denk hierbij aan het betalen van facturen, het beheren van uw bankrekening, de verkoop/verhuur van uw vastgoed,… Maar ook zelfs het nemen van uw medische beslissingen en bewaken van uw patiëntenrechten kan u aan iemand toevertrouwen.
Ook kan je een “schenking in extremis” gaan voorzien. Dit houdt in dat u bepaalde delen van uw vermogen in een zorgvolmacht kan gaan wegschenken, maar dat deze schenking pas zal plaatsvinden van zodra u niet meer in staat bent om van dit vermogen te genieten.
De inhoud van de zorgvolmacht hangt specifiek af van jouw noden. Je kan bijvoorbeeld ook meerdere personen aanstellen voor elk hun specifieke taak.
Zo kan u het beheer van uw financiële middelen bijvoorbeeld aan uw partner toekennen, maar het beheer van de aandelen in uw vennootschap dan weer aan (één van uw) kinderen toevertrouwen.
Let wel, een aandeelhouder kan zich enkel via een zorgvolmacht laten vertegenwoordigen en zijn stemrecht laten uitoefenen door een lasthebber in een BV. Voor een NV is dit niet mogelijk, aangezien de wet hierbij enkel toelaat dat er een volmacht wordt gegeven voor één of meer specifieke vergaderingen of voor vergaderingen gedurende een bepaalde periode. Hiervoor zal een zorgvolmacht geen soelaas kunnen bieden, doch kan men heil vinden in een huwelijkscontract. Indien de aandelen van een NV tot de huwgemeenschap behoren, geldt het principe van concurrentieel bestuur. Dit wil zeggen dat elke echtgenoot afzonderlijk de rechten op de gezamenlijke aandelen mag uitoefenen. Wanneer één echtgenoot wilsonbekwaam wordt, kan de andere echtgenoot zich door de familierechtbank laten machtigen om alleen te handelen op basis van dit principe.
Ook voor de opvolging van het bestuursmandaat zal de zorgvolmacht geen oplossing bieden. Indien u iemand specifiek wenst aan te stellen als opvolgend bestuurder, kan u dit best in de statuten voorzien. Het nadeel hierbij is wel dat er een statutenwijziging zal nodig zijn indien je dit wil wijzigen.
Het opstellen van een testament
Verder zal het opstellen van een testament tevens een goede tool zijn, hoewel uit recente cijfers blijken dat er een daling te zien is in de opmaak van testamenten. Nochtans kan dit het uitgelezen document zijn om uw successieplanning te optimaliseren, uw vermogen te spreiden over uw kinderen en zelfs kleinkinderen. Dit laatste kan een besparing betekenen op de te betalen erfbelasting.
Kortom, het kan van groot belang zijn om reeds zorgvuldig na te denken over het opstellen van een zorgvolmacht, of indien nodig, alternatieve mechanismen te overwegen.
Mocht u hieromtrent nog vragen hebben of meer informatie wensen, aarzel niet om contact op te nemen met uw dossierverantwoordelijke.